Bonjour,
 
Voilà j'ai quelques hésitation sur un exercice comptable, j'aurai besoin d'une bonne âme pour m'éclaircir un peu ^^  
Il s'agit d'effectuer le blilan fonctionnel de l'année N
 
Bilan comptable année N :
 
                                        Actif                                                 |                     Passif
                                                                                                |
                            (valeurs brutes)       (Amorts/Prov)        (Net)      |  
                                                                                                |
Immobilisation          = 1 115 000               165 000           950 000    |   Capital social                  = 600 000
                                                                                                |   Résultat excercice          =   - 8 862
Stock Marchandises = 115 830                                        115 830     |
Créances clients      = 10 680                                          10 680      |  Emprunt Bancaire            = 260 000
Caisse et Banque     = 2 850                                            2 850       |  Dette Fournisseurs et état = 228 222
                                                                                                 |  
Total                     = 1 244 360               165 000           1 079 360   |
 
 
Bilan fonctionnel :
 
 
Ressource stables      =   756 138   (600 000 + 165 000 - 8 862)
- Emplois stable (net) = 950 000   (= immo)
= FRNG                    = - 193 862
 
Dettes fournisseurs                  = 228 222
- stocks                                = 115 830
- créances                             = 10 680
= Fonds roulements exploitation = 101 712  
 
 
Caisse et banque    = 2850
- trésorerie passif   = ??
= trésorerie nette   =  
 
 
 
J'ai donc un doute sur le calcule du FRNG, et je n'arrive pas à déterminer la trésorerie passif ( = 0? )